net asset value of trusted fund
係指受託基金的淨帳面價值。淨資產價值的計算方式，是總資產扣掉無形資產，再減掉總負債及具有任何優先權利證券的總價值後，除以流通在外的總單位。即相當於賣價。在不考慮申購費用之情況下，基金的淨資產價值、市場價格以及申購價三者都相等。至於各基金公司對於基金淨資產價值的計算，則是在每天交易收盤後，將基金所有股票的總收盤價加上流動現金後，扣掉所有負債而得出一淨額，最後把這個淨額除以流通在外的總股數即得。