net asset value（NAV）
係指基金將本身的資產，於每日股市收盤後，全部以市場價值計算加總後，減去負債科目，所得之差額稱之為淨資產價值。一個基金所擁有的資產主要包括現金、股票、債券及其他有價證券；基金的負債包括購買股票款項、該付給基金經理公司及保管公司等之相關費用。單位淨值即將基金淨資產價值，除以基金發行總單位數，所得之數值，即為基金當日之單位淨值。就開放式基金而言，單位淨值（NAV）就是購買基金或贖回基金時的價值，通常是衡量基金績效表現的重要指標。
共同基金