公務人員退休撫卹基金

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重要工作成果

重要工作成果

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    • 日期:2016/11/29

    壹、退撫基金收繳、撥付等業務管理

    一、辦理基金費用收繳、補繳及退撫給與之撥付


      核算機關學校應繳基金費用與實際繳納費用是否相符,並維持參加基金人員基本資料之正確常新,作為各類退撫撥付給與依據。   受理各機關學校申請補繳基金費用案件,審核申請函及所附證明文件,資格符合且證明文件齊全者,核算應繳基金費用本息後發函機關學校轉發當事人依限繳納。
      依主管機關核定之新制退撫給與案件,檢查核定資料與繳納基金費用經歷,於規定時程如期完成。定期退撫給與發放前與相關機關(司法院、內政部、法務部、內政部移民署、臺灣銀行股份有限公司及勞動部勞工保險局等)比對查核領受資格,並與管理會收繳資料比對查核,避免溢撥、誤撥情事發生,於既定時程及時撥付各類人員。
      管理會除每年與相關機關辦理資料勾稽外,並於90、92、94、97年通函各參加基金之機關學校,以機關學校為單位,列印其現有支領月退休金、月撫慰金及年撫卹金人員名冊及相關俸(薪)點等資料,請其全面核對資料是否正確,及是否有公務人員退休法及撫卹法各款規定之消滅、停止或喪失領受情形,並將校正情形正式函復管理會,管理會再依各機關學校函復結果依法辦理後續相關事宜。最近一次新制定期給與人員基本資料檢校業於97年7月1日通函請機關學校配合辦理查核作業,並於同年11月順利完成整建作業在案。

    二、賡續辦理臺灣汽車客運股份有限公司移轉民營年度收支結算


      
      為利交通部覈實編列預算,以管理會檔存異動數,估算臺灣汽車客運股份有限公司年度應撥交退撫基金金額。

    三、協調三類人員主管機關完成基金年度收支規劃預估


      
      依三類人員主管機關提供年度退離人數及支出預估數,並參考歷年預算執行情形,完成年度基金支出預估數;另以預測之薪給增加率及人員增減情形,完成年度基金收入預估數。

    四、辦理與銓敘部銓審及退撫系統資料定期檢校作業

      為使管理會檔存參加退撫基金之公務人員基本資料更臻正確,除隨時更新各機關學校申請變更參加人員基本資料外,每年更與銓敘部銓審系統資料庫內之資料勾稽比對,檢校參加退撫基金人員相關俸(薪)點,俾使資料正確常新。

    五、辦理各級政府年度應撥補政務人員退撫基金數額事宜

      銓敘部95年12月12日邀集相關機關召開研商「各級政府分攤政務人員退撫基金自96年度起收支不足數額之相關事宜」會議決議,97年度以後,各級政府對已退職人員之定期給付部分,直接按退撫基金應撥付政務人員之實際金額為撥補基準。管理會依年度撥付政務人員定期給與數據估算應撥補新制定期給與金額。

    六、賡續配合縣市政府辦理基金業務講習

      管理會為加強聯繫與溝通,自90年起分區辦理基金業務座談,99年起以遴派講師講授基金業務之方式推廣基金業務,自102年起改依各縣市政府需求,配合指派講師宣導。

    七、研修基金管理相關法規,提升基金管理效能


    (一)研修公務人員退休撫卹基金管理條例施行細則
    為利退撫基金能及早有效運用,創造收益,業經考試院會同行政院於98年6月9日修正發布基金管理條例施行細則第13條,各機關學校軍事單位自98年7月起每月繳納退撫基金費用期限,由原規定當月15日前,提前至當月10日前。
    (二)訂定公務人員退休撫卹基金撥補繳費用辦法
    基金管理會業依100年1月1日起施行之公務人員退休法及公務人員撫卹法規定,擬訂公務人員退休撫卹基金撥補繳費用辦法,經銓敘部以部退三字第09932774671號令核定發布,自100年1月1日施行,作為辦理移撥及補繳基金費用之規範。

    貳、退撫基金財務運用

    一、 積極擴大基金運用範圍,增加投資深度及廣度

      近年來金融市場投資工具日新月異,依基金管理條例第5條第1項第1至4款列示之基金運用範圍,實難完整涵蓋不斷推陳出新之新型金融商品,管理會為因應金融市場發展之趨勢,爰循退撫基金管理條例第5條第1項第5款規定程序予以增列,目前報請考試、行政兩院核准有利於退撫基金收益之投資項目計有:

    (一)國內外上市、上櫃權益證券。

    (二)國內外經核准上市或上櫃辦理承銷中之公司股票。

    (三)退撫基金管理條例第5條第1項第1款規定投資項目之國外投資。

    (四)國內外有價證券出借業務。

    (五)以避險為目的之股價指數期貨、遠期外匯及其他相關衍生性金融商品。

    (六)資產證券化商品。

    (七)銀行業募集之共同信託基金。

    (八)以增加投資效益為目的之衍生性金融商品。

    (九)私募權益證券、黃金存摺及其他另類資產。
      未來在新興金融商品不斷推陳出新之際,管理會將持續研究增加國內外投資工具之可行性,並循程序辦理,希望藉由多角化、多元化之投資選擇,有效分散基金運用風險,提升經營績效。

    二、研修基金管理作業規範,契合實務運作需要

      有鑑於金融情勢瞬息萬變,為使運用更為透明化、制度化及效率化,管理會均不斷適時檢討研修基金委託經營辦法及相關財務作業規範,建立更為符合實際業務運作之作業程序,以有效提升財務運作效益,達成長期穩定之經營績效。近年來,為配合退撫基金實務運作需要,已陸續修訂下列之作業規定:

    (一)公務人員退休撫卹基金國內外債券投資作業規定

    (二)公務人員退休撫卹基金衍生性金融商品交易作業規定

    (三)公務人員退休撫卹基金定期存款作業規定

    (四)公務人員退休撫卹基金國外上市(上櫃)公司股票及ETF投資作業規

    (五)公務人員退休撫卹基金開立證券交易戶證券商選擇標準

    (六)公務人員退休撫卹基金國外債券交易商選擇要點

    (七)公務人員退休撫卹基金國內上市(上櫃)公司股票及指數股票型基金投資作業規定

    (八)公務人員退休撫卹基金國外資產證券化商品投資作業規定

    三、辦理國內外委託經營業務,增加投資多元化

      管理會現有人力相當有限,且資產委外經營是國際退休基金之潮流趨勢,希望透過委託專業機構操作,提升投資績效。另鑒於投資多元化、國際化為現今各國退休基金運用之主要趨勢,為期藉由全球性投資之分散,降低基金之投資風險及提升基金之整體收益,管理會繼90年7月首次辦理國內委託經營後,於92年12月正式開辦國外委託經營業務,為政府基金規劃辦理國外委託經營業務首例。截至105年8月底止,共辦理完成15次國內委託經營及10次國外委託經營。

    四、增加委託類型及經營績效參考指標,分散投資風險

      國內委託經營除多次辦理絕對報酬股票型委託,並自101年度起陸續辦理以追蹤指數之「相對報酬股票型」委託。此外,國外委託經營業務除多次辦理「全球股票型」委託外,自98年起陸續辦理「亞太股票型」、「新興股票型」、「投資等級公司債券型」、「新興市場債券型」、「低波動指數股票型」、「高股利增值股票型」、「全球不動產股票型」及「全球基礎建設股票型」委託。
      在績效參考指標部分,國內委託經營新增以台灣證券交易所編製之發行量加權股價報酬指數及股票集中市場殖利率為績效參考指標,國外委託經營亦陸續新增MSCI全球指數、富時全球指數、MSCI亞太指數、MSCI新興市場指數、巴克萊資本全球綜合公司債券指數、JPMorgan新興市場債券指數、MSCI全球低波動指數、MSCI全球高股利指數、道瓊Brookfield全球基礎建設指數及富時全球不動產指數等。藉由委託類型、投資區域與投資管理風格之分散,以期達到多元化經營及分散投資風險之目的。

    五、調整委託經營之管理費率,激勵受託機構追求穩定績效

      國內委託經營辦理初期之管理費率係採固定費率,93年調整為依據淨資產報酬率之高低適用不同之級距管理費率,為再加強激勵受託機構能以追求績效穩定成長為最終目標,管理會並自98年10月起之第9批次委託經營,將管理費率分列為「基本管理費率」及「績效管理費率」,並有扣減績效管理費率之規定,即對於操作績效良好之受託機構,會以績效管理費來激勵業者,對於績效不好之受託機構,亦會予以扣減管理費。另日後每次辦理個別委託案時,亦均審慎評估研擬修正適當之管理費級距,除強化政府基金委外經營之?優懲劣機制,並與優秀經理人團隊建立長期合作夥伴關係外,更期能增加投資收益,保障退撫基金權益。

    六、遴選國外投資業務保管機構,確保國外資產安全

      管理會配合國外委託經營業務之開辦,於92年間首次遴選第1家國外保管機構,嗣後歷經97年全球金融風暴,管理會鑑於國際大型金融機構之財務狀況所受衝擊甚鉅,對於國外保管資產之安全性更加重視,為未雨綢繆,爰於98年度新增第2家國外保管機構,雖然實務作業面較為複雜,但藉由兩家國外保管機構之運作,可達到分散風險、增進國外資產安全之效益。

    七、建立國外資產移轉管理機制,有效管理收回之委託資產

      為了有效率地管理國外受託機構於到期時所收回之委託資產,管理會建立國外移轉管理機制,於99年首次公開辦理移轉管理機構之評選。透過此制度之建立,將可協助管理會降低成本、控制風險、增加資金運用效率,移轉管理機構亦提供詳細之分析報告,並完整揭露相關成本,對退撫基金整體運作相當具有效益。

    八、執行國外委託經營實地受訓,增進同仁專業知能

      為汲取投資經驗及瞭解全球保管業務實務,國外受託機構及保管機構依契約規定,應提供管理會人員赴國外實地受訓之機會,針對資產配置、投資策略、投資運用及保管實務等課題進行專業培訓,管理會自93年度起,即依年度實地受訓實施計畫執行,有助於增進同仁專業知能,進而提升基金經營績效及確保基金安全。


    參、退撫基金風控機制

    一、建置風險控管資訊系統,提昇基金運用效能

      為落實退撫基金風險管理機制,管理會於100年底完成基金整體財務風險控管資訊系統之建置,予以量化基金整體財務風險。嗣為提昇基金財務運用效能、保障財務投資安全,管理會自103年度起於運用計畫中增訂基金整體投資組合及個別投資項目之風險限額,作為調整投資組合配置區間之參考及風險控管之依據。

    二、成立風險控管小組,加強風險管理效能

      為推動整合退撫基金各項內部控管機制,達成防杜業務違失及加強重大風險事項處理效能之目的,管理會於95年10月成立風險控管小組,負責監督管理有關該會風險控管機制運作之相關事宜。各組室主管為風險控管小組成員,每季定期召開會議一次,必要時得隨時召開,該小組成員於其所轄業務發現有對基金經營管理產生風險之情事時,應將已完成風險控管之建置、或正謀求解決方案、或有需要其他各組室配合解決之事項、或與其他各組室之間可能產生交叉風險之疑慮者,提報風險控管小組討論與評估。

    三、委託專業會計師事務所進行查核,使基金運作更為公開化

      為使退撫基金運作日趨透明化及公開化,管理會爰依政府採購法及退撫基金內部稽核作業實施要點等相關規定,經相關程序委由勤業眾信會計師事務所自97年11月26日至12月26日提供退撫基金相關審計服務及財務顧問服務。經由專業會計師事務所以豐富的實務經驗,對退撫基金之財務報表編製、內部控制制度設計及運作與績效評估方式進行總體檢,並提供積極寶貴的建議作為管理會日後修正之參考。

    四、與主管機關建立通報機制,強化委外監控機制

      為建立政府基金委託操作帳戶異常交易資訊之通報分享機制,管理會自102年6月起與金融監督管理委員會密切合作,針對金融監督管理委員會、證交所或櫃買中心於查核發現有異常交易涉及不法,且有涉及管理會委託帳戶者,將儘速交換資訊,並採取必要之措施。另管理會若發現委外代操業者有疑似不當操作之情事,亦主動移請金融監督管理委員會參考,或請其協助查證,透過資訊合作分享方式,強化投信監控機制。

    肆、退撫基金資訊化管理

    一、建構現代化基金資訊作業系統,提升基金作業績效

      建構退撫基金繳納及撥付等資訊管理系統,並配合導入國際財務報導準則(IFRS)需求,建置符合IFRS會計制度之各項自營財務會計資訊系統,有效處理基金收支、管理及運用業務,並開發國內、外委託經營及績效評估管理系統,即時掌握退撫基金資產狀況及各投資部位績效,以及發展財務投資管理、基金風險及稽核控管等決策支援系統,增進基金運用效益,並保障財務投資安全。此外,建置退撫基金資料庫異地備援作業機制,提升資料備援安全性,進行資訊基礎環境升級作業,以強化本會整體資訊作業效能。

    二、導入資訊安全管理系統,持續落實基金資訊作業安全

      為加強資訊安全,確保各項資訊資產之機密性、完整性與高可用性,以降低資安風險,並達成行政院國家資通安全會報之資訊安全要求,爰於101年起推動資訊安全管理制度(ISMS),委請資訊安全輔導專業廠商提供必要之輔導及顧問服務,依據ISO 27001國際資訊安全標準,協助本會導入、建置及落實資訊安全管理制度,並藉由提供資安教育訓練及委外資訊安全監控,促使同仁學習資安管理知識,凝聚同仁資安共識,強化資安防護能力,遂於102年進行符合國際ISO 27001標準之驗證並評定通過,並於104年進行符合ISO27001:2013資訊安全相關國際標準新版驗證作業,順利通過驗證,取得新版證書,持續推動、維護及落實資訊安全管理制度。