未來之工作重點

未來之工作重點

• 日期:2009/8/25

一、研修基金管理法規，契合實際運作需要

(一) 基金管理條例修正草案經過多次會議諮詢與研議，基金管理會已於91年4月22日提基金監理會第22次委員會議討論後，依決議於同年5月1日送由銓敘部依法定程序送請考試院審議，並經考試院與行政院於同年12月4日會銜函送立法院審議，立法院已於同年月20日經院會一讀決議交付法制委員會審查。

(二) 立法院第5屆立法委員於94年1月31日任期屆滿止，該修正草案未經
法院委員會完成審查，依立法委員職權行使法第13條之規定，不再審議，爰將全案再重新檢討修正，經考試院於94年5月19日第10屆第134次院會討論通過，於94年6月2日函請行政院同意會銜送請立法院審議，惟行政院對於新制退職所得是否課稅有不同意見，於同年9月16日函復考試院，於94年11月29日邀集各相關機關與會研商，基金管理會依會議決議修正後，循法制作業程序於95年3月22日報請考試院審議，惟考試院於95年3月30日第10屆第177次院會討論該草案時，因部分考試委員認為部正推行退休所得合理化方案，修正案擬將退職所得課稅，推出時機不宜，經主席徵詢全體出席人員無異議同意撤回，案經基金管理會審慎研議，並就考試委員建議，洽詢相關主管機關意見後，復於95年8月28日重新整理修正草案報請銓敘部審議。

(三) 銓敘部於95年11月15日重新整理基金管理條例修正草案，報請考試院鑒核，考試院於95年11月30日第10屆第212次會議討論前開修正草案，因部分委員認為上開草案在基金屬性定位、會計制度、基金運用範圍及退撫給與課稅部分仍有諸多問題尚待釐清，故決議由銓敘部撤回，並於95年12月25日函請基金管理會研處，已由基金管理會於96年10月26日邀請各相關機關及學者專家會商釐清相關問題並據以會請相關單位繼續研議在案。惟近年來相關退休法令調整，影響退離結果，復以經濟情勢劇烈變動影響投資收益等因素，均有必要再邀請相關機關、學者專家，就退撫基金成立14餘年來之執行情形，配合未來退休政策走向，重新研修基金管理條例，以維護參加基金人員之權益。

二、檢討資產配置，建構最適投資組合

　　為達基金長期收支平衡及永續經營目標，基金運用應兼顧安全性及收益性。綜觀歐美等先進國家之退休基金，其投資政策均強調資產配置的重要性，同樣地，退撫基金是長期性基金，基金之運作應著重資產配置而不是短期操作。未來本會仍將密切注意金融情勢變化，掌握最新資訊，審慎檢討資產配置，建構最適投資組合，以追求長期投資報酬。

三、繼續辦理委託經營，強化績效管理

　　基金管理會囿於公務體系制度上之規範與限制，人員進用並無法隨著基金淨值之遞增而增加，面對瞬息萬變之金融市場，對於風險性及專業性較高之有價證券投資業務，依相關委託經營辦法之規定，透過委外操作方式進行投資運用，使退撫基金能夠達到降低風險、專業管理、提升效率及增加收益等多重經營目標。另基金管理會將視整體經濟情勢並考量基金最大利益，持續強化受託機構之績效管理。

四、落實定期精算作業，促進基金財務健全

　　依退撫基金管理條例施行細則第17條規定，退撫基金財務管理以收支平衡為原則，為評估退撫基金財務負擔能力，應每3年定期精算1次為原則。基金管理會基於善良管理人之職責，將依規定定期辦理精算，精算結果將提供相關單位作為擬定未來退休撫卹政策及調整提撥費率之參考，以促進退撫基金永續經營，保障參加退撫基金人員之退撫權益。

五、積極提升稽核效益，落實內部稽核功能

　　為提升退撫基金收支、管理及運用之內部稽核效益，有效監督國內外委託經營業務之操作情形，基金管理會除不斷改進稽核之品質與效率外，亦隨時檢討與修訂現行之稽核作業程序，並將持續加強辦理退撫基金內部單位與委託經營業務之稽核作業，及嚴密監管國內外受託機構之操作，以確保退撫基金之安全，促進退撫基金永續經營發展。